धारा 80C में क्या-क्या आता है: ₹1.5 लाख की पूरी सूची, लॉक-इन, 80CCC/80CCD और नई व्यवस्था में क्यों नहीं
- 80C + 80CCC + 80CCD(1) मिलाकर अधिकतम ₹1,50,000; ऊपर से 80CCD(1B) में NPS के ₹50,000 — कुल ₹2 लाख की कटौती, सिर्फ पुरानी व्यवस्था में।
- EPF, बच्चों की ट्यूशन फ़ीस और होम-लोन का मूलधन अक्सर अपने-आप ₹1.5 लाख भर देते हैं — नया निवेश करने से पहले इन्हें गिनें।
- टैक्स बचाने के लिए ख़रीदा गया 5 साल लॉक वाला उत्पाद अगर आपको चाहिए ही नहीं, तो "बचत" नहीं है — पहले ज़रूरत, फिर 80C।
हर जनवरी–मार्च में "80C में क्या डालें" सबसे ज़्यादा पूछा जाने वाला टैक्स सवाल है। उत्तर दो हिस्सों में है: (1) बहुत कुछ पहले से 80C में गिना जा रहा है, और (2) नई व्यवस्था चुन ली है तो 80C का कोई मतलब नहीं। यह गाइड पूरी सूची, सीमाएँ और एक व्यावहारिक क्रम देती है।
पहले यह तय करें — कौन-सी व्यवस्था
80C सिर्फ पुरानी व्यवस्था में मिलता है। नई व्यवस्था में ₹12 लाख तक कर-योग्य आय पर टैक्स शून्य है, इसलिए ज़्यादातर मध्यम आय वालों के लिए 80C का निवेश टैक्स नहीं बचाता। ऊँची आय और बड़े डिडक्शन (HRA + 80C + 80D + होम-लोन ब्याज मिलाकर लगभग ₹8 लाख+) हों तभी पुरानी व्यवस्था जीतती है — इनकम टैक्स कैलकुलेटर पर दोनों मिलाएँ।
80C की पूरी सूची
| विकल्प | लॉक-इन | रिटर्न/दर (2026, लगभग) | किसके लिए |
|---|---|---|---|
| EPF (कर्मचारी का हिस्सा) और VPF | रिटायरमेंट/5 साल सेवा | 8.25%, कर-मुक्त (₹2.5 लाख योगदान तक) | नौकरीपेशा — अपने-आप कटता है |
| PPF | 15 साल (7वें साल से आंशिक निकासी) | 7.1%, पूरी तरह कर-मुक्त | सुरक्षित, लंबी अवधि; अधिकतम ₹1.5 लाख/वर्ष |
| ELSS म्यूचुअल फंड | 3 साल (सबसे कम) | बाज़ार आधारित; LTCG ₹1.25 लाख से ऊपर 12.5% | इक्विटी जोखिम लेने वाले |
| जीवन बीमा प्रीमियम | पॉलिसी अवधि | टर्म प्लान: सिर्फ सुरक्षा; बीमित राशि का 10% तक प्रीमियम | आश्रित हों तो टर्म प्लान; निवेश-बीमा मिश्रण से बचें |
| सुकन्या समृद्धि (SSY) | 21 साल/बेटी के 18 पर आंशिक | 8.2%, कर-मुक्त | 10 साल से छोटी बेटी के माता-पिता |
| NSC | 5 साल | 7.7%, ब्याज कर-योग्य पर पुनर्निवेश 80C में गिना जाता है | डाकघर, निश्चित रिटर्न |
| टैक्स-सेवर बैंक FD / डाकघर 5-वर्षीय TD | 5 साल | 6.5–7.5%, ब्याज कर-योग्य | सरलता; रिटर्न कर के बाद कम |
| वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS) | 5 साल | 8.2%, ब्याज कर-योग्य | 60+; अधिकतम ₹30 लाख |
| होम-लोन का मूलधन + स्टाम्प ड्यूटी/रजिस्ट्रेशन | 5 साल में बेचा तो वापस | — | मकान वालों का बड़ा हिस्सा यहीं से |
| बच्चों की ट्यूशन फ़ीस (2 बच्चे, भारत में पूर्णकालिक) | — | — | सिर्फ ट्यूशन, डोनेशन/बस/हॉस्टल नहीं |
| ULIP | 5 साल | बाज़ार आधारित; ₹2.5 लाख/वर्ष से ऊपर प्रीमियम पर लाभ कर-योग्य | आमतौर पर ELSS + टर्म बेहतर |
80C के ऊपर
- 80CCC: पेंशन प्लान का प्रीमियम — ₹1.5 लाख की संयुक्त सीमा में।
- 80CCD(1): NPS में अपना योगदान — उसी ₹1.5 लाख में।
- 80CCD(1B): NPS में अतिरिक्त ₹50,000 — सीमा से ऊपर। कुल ₹2 लाख।
- 80CCD(2): नियोक्ता का NPS योगदान — अलग से, नई व्यवस्था में भी (बेसिक + DA का 14%)।
- 80D (स्वास्थ्य बीमा), 80E (शिक्षा-लोन ब्याज), 80G (दान), 80TTA (बचत ब्याज) — 80C से अलग सीमाएँ।
व्यावहारिक क्रम
- पहले गिनें जो पहले से है: EPF, ट्यूशन फ़ीस, होम-लोन मूलधन, टर्म बीमा प्रीमियम। कई लोगों का ₹1.5 लाख यहीं पूरा हो जाता है।
- बाकी के लिए लक्ष्य से चुनें: 3 साल में पैसा चाहिए → ELSS; 15 साल की सुरक्षित बचत → PPF; बेटी → SSY; रिटायरमेंट और ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती → NPS।
- अप्रैल से मासिक SIP/योगदान — मार्च में एकमुश्त ख़रीदना ही ग़लत उत्पाद ख़रीदने का कारण है।
- सबूत (रसीद, स्टेटमेंट) Form 12BB के साथ नियोक्ता को जनवरी तक, और अपने रिकॉर्ड में।
आम ग़लतियाँ
- नई व्यवस्था में होकर 80C के लिए बीमा-निवेश ख़रीदना — टैक्स शून्य बचता है।
- ₹1.5 लाख से ज़्यादा 80C में डालना यह सोचकर कि सब कटेगा।
- 5-वर्षीय FD "टैक्स-सेवर" न चुनकर सामान्य FD — 80C नहीं मिलता।
- होम-लोन का ब्याज 80C में गिनना — वह धारा 24(b) है, अलग ₹2 लाख।
- 5 साल पूरे होने से पहले मकान बेचना — लिया गया 80C वापस आय में जुड़ता है।
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इनकम टैक्स कैलकुलेटर खोलें →अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
धारा 80C की अधिकतम सीमा कितनी है?
₹1,50,000 प्रति वित्त वर्ष — 80C, 80CCC और 80CCD(1) मिलाकर (धारा 80CCE)। इसके ऊपर NPS में अपने योगदान पर 80CCD(1B) में ₹50,000 अतिरिक्त, यानी कुल ₹2 लाख। यह सब सिर्फ पुरानी कर व्यवस्था में मिलता है।
क्या नई टैक्स व्यवस्था में 80C मिलता है?
नहीं। नई व्यवस्था में 80C, 80CCD(1B), 80D, HRA जैसी कटौतियाँ नहीं हैं — सिर्फ ₹75,000 स्टैंडर्ड डिडक्शन और नियोक्ता का NPS योगदान (80CCD(2))। ₹12 लाख तक कर-योग्य आय पर वहाँ टैक्स पहले ही शून्य है।
80C में सबसे अच्छा निवेश कौन-सा है?
लक्ष्य पर निर्भर है: सबसे कम लॉक-इन (3 साल) और बाज़ार रिटर्न — ELSS; पूरी तरह सुरक्षित और कर-मुक्त — PPF (15 साल); बेटी के लिए — सुकन्या समृद्धि; रिटायरमेंट और अतिरिक्त ₹50,000 कटौती — NPS। पहले EPF, ट्यूशन फ़ीस और होम-लोन मूलधन गिन लें, जो अक्सर सीमा भर देते हैं।
क्या बच्चों की स्कूल फ़ीस 80C में आती है?
हाँ — भारत के स्कूल/कॉलेज/विश्वविद्यालय में पूर्णकालिक शिक्षा की ट्यूशन फ़ीस, अधिकतम दो बच्चों के लिए। डेवलपमेंट फ़ीस, डोनेशन, बस, हॉस्टल, किताबें और कोचिंग शामिल नहीं।
यह सामान्य जानकारी है, आपके मामले की पेशेवर सलाह नहीं। नियम बदलते रहते हैं — नवीनतम अधिसूचना देखें या KyaTax विशेषज्ञ से पूछें। KyaTax एक तकनीकी और अनुपालन प्लेटफ़ॉर्म है।