एडवांस टैक्स क्या है, किसे भरना है, कब भरना है: 15 जून/सितंबर/दिसंबर/मार्च, 234B-234C ब्याज, चालान 280

अपडेट 2026-10-20 · 3 मिनट · KyaTax

🇬🇧 Read this guide in English: advance tax payment due dates

संक्षेप में

साल का अनुमानित टैक्स (TDS घटाकर) ₹10,000 से ज़्यादा हो तो एडवांस टैक्स अनिवार्य — 15 जून 15%, 15 सितंबर 45%, 15 दिसंबर 75%, 15 मार्च 100%।
वरिष्ठ नागरिक (बिना बिज़नेस आय) छूट में; 44AD/44ADA वाले 15 मार्च को एक किस्त में।
न भरने पर 234C (किस्त में कमी, 1%/माह तीन महीने) और 234B (कुल 90% से कम, 1%/माह अप्रैल से) — दोनों लगते हैं।

इनकम टैक्स "जैसे कमाओ, वैसे भरो" के सिद्धांत पर चलता है। नौकरीपेशा का टैक्स TDS से हर महीने कट जाता है, पर फ़्रीलांसर, कारोबारी, किराया-ब्याज-डिविडेंड कमाने वाले और शेयर बेचने वालों का नहीं — उन्हें साल के भीतर चार किस्तों में खुद भरना होता है। यही एडवांस टैक्स है, और इसे भूलने की कीमत दो तरह का ब्याज है।

किसे भरना है

जिसका वित्त वर्ष का अनुमानित टैक्स, TDS/TCS घटाने के बाद, ₹10,000 से ज़्यादा हो — व्यक्ति, HUF, फ़र्म, कंपनी सब।
छूट: 60+ निवासी व्यक्ति जिसकी बिज़नेस/पेशे से आय नहीं है।
नौकरीपेशा जिसकी सिर्फ सैलरी है — TDS पर्याप्त है; पर FD ब्याज, किराया या कैपिटल गेन से टैक्स ₹10,000 से ऊपर बनता हो तो उस पर एडवांस टैक्स देना है (या नियोक्ता को Form 12BB में अन्य आय बताकर TDS बढ़वाएँ)।

तारीखें और किस्तें (FY 2026-27)

किस्त	तारीख	कुल देय का संचयी %
पहली	15 जून 2026	15%
दूसरी	15 सितंबर 2026	45%
तीसरी	15 दिसंबर 2026	75%
चौथी	15 मार्च 2027	100%
44AD/44ADA (प्रिज़म्प्टिव)	15 मार्च 2027	100% एक साथ

31 मार्च तक भरा गया टैक्स भी "एडवांस टैक्स" गिना जाता है (234B के लिए), पर 15 मार्च के बाद की राशि पर 234C लगता है।

गणना कैसे करें

साल की सभी स्रोतों से अनुमानित आय जोड़ें — सैलरी, कारोबार/पेशा, किराया, ब्याज, डिविडेंड, कैपिटल गेन।
डिडक्शन घटाएँ (चुनी व्यवस्था के अनुसार), टैक्स + सरचार्ज + 4% सेस निकालें।
अनुमानित TDS/TCS घटाएँ → यही एडवांस टैक्स देनदारी।
₹10,000 से ऊपर हो तो ऊपर के प्रतिशत से किस्तें; हर तिमाही अनुमान सुधारें — एडवांस टैक्स कैलकुलेटर किस्त-वार राशि और छूटी किस्त का ब्याज दिखाता है।
कैपिटल गेन/डिविडेंड जैसी अचानक आय पर: जिस किस्त की तारीख के बाद आय हुई, उसके बाद की किस्तों में भर दें तो 234C नहीं लगता।

ऑनलाइन कैसे भरें

incometax.gov.in → e-Pay Tax (बिना लॉगिन भी) → PAN, मोबाइल OTP।
Income Tax → AY 2027-28 (FY 2026-27 के लिए) → Type: Advance Tax (100)।
राशि → नेट बैंकिंग/UPI/डेबिट कार्ड/RTGS → चालान 280 की रसीद (CIN) सुरक्षित रखें; 2–3 दिन में 26AS में दिखेगी।

ब्याज — 234B और 234C

234C (किस्त में कमी): हर किस्त की कमी पर 1% प्रति माह, पहली तीन किस्तों के लिए 3 महीने, चौथी के लिए 1 महीना। 15 जून/सितंबर को क्रमशः 12%/36% भर दिया हो तो उन पर नहीं।
234B (कुल कमी): 31 मार्च तक कुल देय का 90% से कम भरा हो तो बकाया पर 1% प्रति माह, 1 अप्रैल से भुगतान/आकलन तक।
दोनों साथ लग सकते हैं; ₹1 लाख के टैक्स पर साल भर कुछ न भरने की कीमत लगभग ₹6,000–8,000 ब्याज।

आम ग़लतियाँ

FD ब्याज पर "10% TDS कट गया" मानकर बाकी 20% का एडवांस टैक्स न भरना।
शेयर बेचकर बड़ा लाभ हुआ, पर अगली किस्त छोड़ दी।
चालान में ग़लत AY या "Self-Assessment (300)" कोड — भुगतान एडवांस टैक्स नहीं गिना जाता।
44ADA वाले फ़्रीलांसर का 15 मार्च भूलना — एक ही किस्त है।
मार्च में पूरा भर देना और सोचना ब्याज नहीं लगेगा — 234C पहली तीन किस्तों पर लग चुका होता है।

खुद करके देखें — मुफ़्त, बिना लॉगिन।

एडवांस टैक्स कैलकुलेटर खोलें →

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

एडवांस टैक्स किसे भरना ज़रूरी है?

जिसका साल का अनुमानित टैक्स, TDS/TCS घटाने के बाद, ₹10,000 से ज़्यादा हो — फ़्रीलांसर, कारोबारी, किराया/ब्याज/कैपिटल गेन वाले, और वे नौकरीपेशा जिनकी अन्य आय पर TDS पर्याप्त नहीं। 60+ निवासी बिना बिज़नेस आय के छूट में हैं।

एडवांस टैक्स की तारीखें क्या हैं?

15 जून (15%), 15 सितंबर (45%), 15 दिसंबर (75%) और 15 मार्च (100%) — संचयी। धारा 44AD/44ADA के प्रिज़म्प्टिव करदाता पूरा टैक्स 15 मार्च को एक किस्त में भर सकते हैं।

एडवांस टैक्स न भरने पर कितना ब्याज लगता है?

धारा 234C में हर किस्त की कमी पर 1% प्रति माह (पहली तीन किस्तों पर 3 महीने, चौथी पर 1 महीना) और धारा 234B में, अगर 31 मार्च तक कुल देय का 90% से कम भरा, तो बकाया पर 1% प्रति माह 1 अप्रैल से भुगतान तक। दोनों साथ लग सकते हैं।

एडवांस टैक्स ऑनलाइन कैसे भरें?

incometax.gov.in पर e-Pay Tax → PAN और OTP → Income Tax → सही असेसमेंट ईयर (FY 2026-27 के लिए AY 2027-28) → Type "Advance Tax (100)" → राशि → नेट बैंकिंग/UPI/कार्ड। चालान 280 की रसीद रखें; 2–3 दिन में 26AS में दिखती है।

यह सामान्य जानकारी है, आपके मामले की पेशेवर सलाह नहीं। नियम बदलते रहते हैं — नवीनतम अधिसूचना देखें या KyaTax विशेषज्ञ से पूछें। KyaTax एक तकनीकी और अनुपालन प्लेटफ़ॉर्म है।